После открытия счета в иностранном банке вы должны уведомить об этом налоговую службу. Отсутствие поданного вовремя заявления карается штрафом.
В этой статье мы ответим на часто задаваемые вопросы от наших клиентов относительно того, кому, когда и как нужно сообщать о регистрации иностранных счетов.
Ответы на популярные вопросы
Кто такие налоговые нерезиденты и валютные резиденты?
Налоговый нерезидент — лицо, фактически находившееся в России меньше 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Валютными резидентами являются все граждане РФ, а также иностранные граждане с российским ВНЖ и те, кто не имеет гражданства.
О чем необходимо уведомлять налоговую?
Российским гражданам нужно уведомлять налоговую об открытии счета в иностранном банке, а также об изменении реквизитов и расторжении договора с финансовой организацией. Кроме того, один раз в год необходимо отчитываться о движении средств на счете.
Например, одними из самых популярных направлений для создания иностранного счета являются Киргизия и Казахстан.
Кто обязан уведомить ФНС об открытии счета за рубежом?
Уведомление обязаны подавать все резиденты Российской Федерации, т. е. все лица с гражданством России (за некоторыми исключениями).
Когда уведомление не требуется?
Не должны сообщать налоговой об открытии расчетного счета в иностранном банке следующие категории граждан:
- которые находятся в другой юрисдикции более 183 дней в течение 12 месяцев подряд (в том числе по ВНЖ, выданному уполномоченным органом страны проживания);
- которые временно проживают в другой стране по рабочей или учебной визе.
Срок действия визы должен составлять один год или более. Также возможно нахождение в другом государстве на основе учебной и рабочей виз, совокупный срок которых составляет более одного года.
Как уведомить налоговую об открытии счета?
Вы вправе сообщить в ФНС о создании зарубежного счета несколькими способами:
- лично;
- письмом (обязательно требуется уведомление о вручении);
- в электронном виде, подтвердив документ электронной подписью;
- онлайн в личном кабинете налогоплательщика (наиболее популярный вариант).
В какой срок необходимо сообщить налоговой об открытии расчетного счета?
Налоговые резиденты (т.е. граждане, прожившие в РФ минимум 183 дня за 12 месяцев) обязаны уведомить ФНС об открытии счета за рубежом либо его изменении / закрытии в течение месяца.
Для налоговых нерезидентов, являющихся гражданами РФ, действует другой порядок. Заявление следует составить и предъявить в следующем календарном году до 1 июня.
Может ли ФНС сама получить информацию о регистрации счета в банке другой страны?
ФНС отслеживает счета российских граждан в банках других стран через автоматический обмен банковской информацией с рядом государств. На лето 2023 года перечень включает 85 государств и 11 территорий. И хотя сейчас обмен подобной информацией с другими государствами усложнился, это не означает, что в России не узнают о ваших счетах иным способом.
Что будет, если не подать заявление в налоговую о наличии счетов?
Физлица, не успевшие вовремя уведомить налоговую либо подавшие заявление неправильно, облагаются штрафом в размере от 1000 до 1500 рублей. Если заявление не было подано, штраф составляет 4000-5000 рублей. Непредставление отчета о движении средств на зарубежном счете либо несоблюдение порядка его подачи ведет к штрафу 2000-3000 рублей.
В какой срок нужно подать отчет о движении средств?
Подавать отчет необходимо ежегодно до 1 июня. В нем отражаются данные о транзакциях на всех зарубежных счетах за предыдущий год. Налоговая имеет право запросить дополнительные документы и информацию о совершенных операциях, а также подачу исправленного / уточненного отчета, если были выявлены неточности и ошибки.
Уведомление об открытии счета за рубежом: пошаговая инструкция
Сообщать в налоговую об открытии, изменении или закрытии счета можно через подачу заявления в физическом или электронном виде. Актуальные формы для заполнения есть на официальном сайте ФНС России. Наиболее простой вариант уведомить налоговую об открытии счета за рубежом — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Для этого необходимо выполнить несколько шагов:
- Авторизация в личном кабинете. Сформировать личный кабинет можно через ЕСИА (Госуслуги) или по квалифицированной электронной подписи (при наличии). Страница на ЕСИА должна быть верифицирована.
- Получение электронной подписи. Запросить ЭП можно в настройках профиля ЛК. Процесс генерации занимает от получаса до 24 часов.
- Выбор типа уведомления. Вам требуется нажать на пункт «Информировать о счете в иностранном банке» во вкладке «Каталог обращений». В открывшемся окне можно выбрать нужный вариант: открытие/закрытие счета, изменение реквизитов, а также форма отчета о движении средств.
- Заполнение уведомления. Часть данных (Ф.И.О., паспортная информация, ИНН) будет заполнена автоматически — вам нужно только проверить корректность данных. Затем определите, в какой налоговый орган нужно направить уведомление, являетесь ли вы налоговым резидентом (часть 2 статьи 12 ФЗ) или нерезидентом (часть 8 статьи 12 ФЗ). Всплывающие подсказки помогут выбрать нужный вариант. После этого введите запрашиваемую информацию о счете (номер, дата открытия и т. д.) и банковской организации (наименование, страна, юридический адрес и т. д.).
- Подтверждение заявления ЭП. Потребуется пароль, заданный при генерации ЭП.
- Проверка введенных данных и отправка заявления.
Что делать, если в документах оказалась ошибка?
Если вы заметили ошибку после подачи уведомления, то отправьте сообщение с уточненными данными. Если же неточности были обнаружены при проверке заявления, ФНС запросит подачу исправленной формы.
Как не ошибиться и не получить штраф
Заявление в налоговую о наличии счетов за рубежом, а также об их изменении или закрытии подается всеми валютными резидентами Российской Федерации. Срок зависит от того, считается ли владелец счета налоговым резидентом. Резиденты подают уведомление в течение месяца. При отсутствии налогового резидентства срок увеличивается: подача выполняется в следующем году не позднее 1 июня. Кроме того, граждане обязаны ежегодно подавать отчет о движении средств за рубежом.
Easy Payments помогает клиентам удаленно открывать счета в странах СНГ и консультирует по подаче заявления в налоговую. Мы соблюдаем требования российского законодательства и советуем избегать штрафов. Если у вас остались вопросы, отправьте заявку через наш сайт или Telegram.
