Одно из понятий, с которыми сталкиваются начинающие предприниматели — бенефициарный владелец, то есть лицо, получающее выгоду в результате деятельности компании. При регистрации юрлица за рубежом важно заранее изучить вопрос конфиденциальности бенефициаров: в большинстве юрисдикций информация о таких лицах полностью открыта.
В статье рассказываем, что включает в себя понятие «бенефициар», что это такое простыми словами, как защитить конфиденциальность таких лиц и на какие юрисдикции стоит обратить внимание для этой цели.
Бенефициар — кто это?
Понятие «бенефициар» обозначает того, кто получает выгоду (прямо или косвенно) в виде части прибыли компании. Ему принадлежат акции или часть уставного капитала. Более широкое определение «кто такой бенефициар?» может включать тех, кто получает страховые выплаты, аккредитивы, наследство, доход от сдачи имущества в аренду и т. д.
Существует несколько понятий, связанных с этим статусом:
- Основной (главный) бенефициар. Им считается лицо, которое получает наибольшую часть прибыли от бизнеса.
- Отзывной или безотзывной бенефициар. Это понятие касается страховых договоров и подобных выплат. Право отзывного бенефициара на получение выгоды может быть отозвано. Безотзывные бенефициары не теряют свой статус независимо от обстоятельств.
- Вторичный бенефициар. Такое лицо получает прибыль, только если первичный бенефициар не может или отказывается от возможности вступить в свои права.
Тот, кто является бенефициаром бизнеса, может влиять на решения, принимаемые компанией — в том числе касательно того, как распоряжаться прибылью. Также в корпоративной сфере существует понятие бенефициарного владельца. Им считается лицо, которое владеет более чем четвертью акций или долей компании.
Бенефициар компании получает доход от своей доли и может распоряжаться им. Кроме того, такое лицо наделяется правами акционера / мажоритария. Эти права включают участие в собраниях, ознакомление с документацией компании, возможность влиять на решения, касающиеся деятельности и управления бизнесом. В случае банкротства компании может возникнуть субсидиарная ответственность бенефициара.
Получить статус бенефициара можно несколькими способами. Основной — открытие бизнеса или покупка акций существующей компании. Кроме того, можно стать арендодателем, открыть счет под проценты, получить страховку, стать наследником имущества.
Бенефициар, выгодоприобретатель, акционер, учредитель: в чем разница?
Выделяется несколько типов лиц, которые могут контролировать решения компании, а также получать прибыль от бизнеса: бенефициар, выгодоприобретатель, акционер, учредитель, инвестор. Хотя эти понятия могут пересекаться, они имеют несколько важных различий:
- Учредитель — владелец компании (например, человек, зарегистрировавший юрлицо). Он может участвовать в управлении бизнесом, распоряжаться своей долей уставного капитала, принимать решения о распределении прибыли. В случае ликвидации учредитель получает часть имущества.
- Инвестор — тот, кто вкладывает средства в развитие компании. В этой роли может выступать человек, компания, государство.
- Акционер — физическое или юридическое лицо, владеющее акциями компании. Подтип инвестора. Имеет право участвовать в управлении бизнесом, утверждать отчетность, получать дивиденды.
- Выгодоприобретатель — человек или компания, получающие прибыль от бизнеса.
- Бенефициар — физическое лицо, получающее выгоду и имеющее возможность влиять на решения, принимаемые компанией. В отличие от выгодоприобретателя, конечный бенефициар — это всегда человек, а не юрлицо.
Закрытый реестр: почему это важно?
Реестр бенефициаров — эта база данных, где содержится информация о фактических бенефициарах компании (о физлицах, являющихся конечными выгодоприобретателями). Во многих странах такие реестры являются открытыми, то есть находятся в свободном доступе. Такая прозрачность сведений о бенефициарах объясняется борьбой с отмыванием денег и иными финансовыми злоупотреблениями.
С точки зрения многих предпринимателей обязательное раскрытие информации является нарушением конфиденциальности. Находящиеся в открытом доступе данные могут быть использованы злоумышленниками. Поэтому владельцы бизнеса из РФ стараются регистрировать юрлица в юрисдикциях с закрытым реестром.
Подробнее о том, как выбрать страну для регистрации компании, рассказали в статье.
Юрисдикции с закрытым бенефициарным списком
В настоящее время существует не так много стран, где сведения по запросу не находятся в открытом доступе. Тем не менее есть несколько юрисдикций, где информация о бенефициарах раскрывается только по запросу контролирующих органов страны. В их числе — Ирландия и Каймановы острова.
Кроме того, закрытые списки бенефициарных владельцев существуют в Делавэре (США). Этот штат предъявляет низкие требования к юрлицам и их участникам, что привлекает многих иностранных предпринимателей. Юридические лица, зарегистрированные здесь, имеют право скрыть информацию о бенефициарах компании и предоставлять ее только по специальному запросу соответствующих органов. Открыть бизнес в этом штате можно удаленно — с этим могут помочь специалисты Easy Payments.
Трастовые соглашения
Трастовое соглашение — один из инструментов для защиты личных данных бенефициара. В рамках этого соглашения владельцы активов передают контроль трастовому управляющему. Управляющий действует от имени и бенефициаров, а те получают возможность сохранить конфиденциальность. Этот подход актуален для инвестиций, управления недвижимостью и т. д. Такая возможность доступна в странах английского права — Великобритания, Гонконг.
Трастовое соглашение представляет собой договор, который фиксирует правила взаимодействия между Учредителем, Доверительным владельцем (Управляющим) и Бенефициаром. Учредитель передает свои активы Управляющему в соответствии с условиями соглашения. Кроме того, в рамках соглашения назначается Бенефициар, в интересах которого будут приниматься решения. Бенефициаром может быть как Учредитель (изначальный владелец активов), так и третье лицо.
После заключения соглашения активы попадают в трастовый фонд, управление которым осуществляется в соответствии с оговоренными условиями. В зависимости от текста соглашения, Учредитель может сохранить часть прав на эти активы, оставить за собой право принимать некоторые решения без участия Управляющего или полностью потерять возможность управления активами.
Все права и обязанности участников, а также условия, на основе которых принимаются решения, указываются в соглашении. Для дополнительного контроля может быть назначен Протектор, который защищает интересы бенефициаров и мониторит деятельность Управляющего.
Траст не является юрлицом, что освобождает участников от необходимости раскрывать личную информацию. Степень закрытости и способы защиты конфиденциальности зависят от конкретной юрисдикции. Так, например, в некоторых странах возможно назначение номинальных бенефициаров.
Регистрация компании с Easy Payments
Регистрация зарубежной компании — сложный процесс с множеством подводных камней. Для успешного прохождения процедуры следует изучить ряд вопросов. Один из них — приватность бенефициаров юридического лица и способы обеспечения конфиденциальности.
Easy Payments предлагает свою помощь в открытии компании за границей. Наши специалисты проведут подробную консультацию, расскажут, кто такой бенефициарный владелец и как происходит проверка бенефициаров, помогут выбрать юрисдикцию. Мы работаем со странами, где действует английское право — Великобритания, Гонконг. Кроме того, мы поможем открыть бизнес в Делавэре, США, где используются закрытые реестры бенефициаров.
Регистрация бизнеса происходит удаленно и «под ключ». Мы поможем подготовить документы, подать заявку на регистрацию и открыть иностранный банковский счет. В качестве дополнительной услуги предлагаем подключение платежных систем и создание аккаунтов на маркетплейсах.
Конфиденциальность бенефициаров
Бенефициар иностранной компании — это лицо, получающее прибыль от деятельности юрлица. В большинстве стран сведения о выгодоприобретателях вносятся в реестр, открытый для всех желающих.
К счастью, возможность защитить конфиденциальность существует. Чтобы не раскрывать данные бенефициаров, можно создать бизнес в юрисдикции, где реестры закрыты — например, в Делавэре, США. Кроме того, можно открыть траст в одной из стран английского права. Помочь с этим готовы специалисты Easy Payments: мы регистрируем юрлица «под ключ» в минимальный срок.
