Регистрация компании за рубежом дает возможность не только масштабировать бизнес и упростить расчеты с иностранными партнерами, но и оптимизировать налоги. Среди вариантов открытия юридического лица в Европе популярностью у предпринимателей пользуется Мальта, где достаточно лояльные условия для развития коммерческих проектов и получения ВНЖ.
Рассказываем, как открыть компанию на Мальте, сколько времени это займет, и какие преимущества получит бизнесмен-нерезидент.
Преимущества регистрации компании на Мальте
Желающие открыть бизнес в Европе часто выбирают Мальту, поскольку на острове:
- стабильная экономическая ситуация и надежная банковская система (агентство Fitch присвоило стране кредитный рейтинг А+).
- отсутствие валютного контроля. Мальтийская бизнес-лицензия дает возможность открывать филиалы фирмы в других государствах ЕС (для этого регистрируется так называемая Societas Europea).
- практически самый низкий НДС в Европе (18%).
- возможность возврата до 100% уплаченного налога на прибыль, который составляет 35%.
- отсутствие двойного налогообложения при ведении дел в нескольких государствах Европы.
- возможность регистрации в международных платежных сервисах для приема платежей со всего мира.
- наличие перспектив для предпринимателей: на Мальте хорошо развита пищевая и текстильная промышленность, туризм, судоходство, финансовый сектор. Кроме того, в стране разрешены игорный и криптовалютный бизнес.
О других преимуществах регистрации компании за рубежом вы можете прочитать в нашей статье.
Организационно-правовые формы компаний на Мальте
Основными организационно-правовыми формами компаний являются общество с ограниченной ответственностью и партнерство.
Общество с ограниченной ответственностью (LLC)
LLC бывает:
- Частным — предполагает до 50 акционеров, уставной капитал в размере 1 164,69 евро, наличие одного директора и одного секретаря, ограничение на передачу акций и векселей, а также их публичную продажу.
- Публичным — необходимо наличие не менее двух директоров, минимальный уставной капитал равен 46 587,47 евро. Также возможна регистрация бизнеса в качестве Societas Europea (для этого потребуется уставной капитал в размере 120 тысяч евро и хотя бы один филиал в другой стране ЕС).
Товарищество или партнерство (Partnership)
Товарищества бывают 2 видов:
- En Nom Collectif (его называют полным) — для руководства нужны 2 генеральных партнера.
- En Nom Commandite (является коммандитным) — требуется два партнера (1 является генеральным, а ответственность второго ограничена). При этом в договоре требуется обязательно указать, кто есть кто. В противном случае Partnership будет признано en Nom Collectif.
Правила открытия товарищества предусматривают официальную регистрацию партнерского договора. Подписать его должны не только партнеры по бизнесу, но и их официальные супруги.
Основные этапы регистрации компании на Мальте
Открытие бизнеса длится порядка двух недель и предполагает несколько этапов.
Выбрать организационно-правовую форму и название компании
Возможные форматы:
- LLC (аналог российского ООО);
- Partnership (партнерство);
- филиал иностранной компании;
- индивидуальное предприятие.
Название будущей компании должно отражать направление, в котором работает фирма, и быть уникальным.
Составить Меморандум и Устав компании
Меморандум содержит основные данные о компании (направление деятельности, величина уставного капитала, юридический адрес и т. д.). Полную информацию о том, что должно быть в Меморандуме, можно найти на официальном сайте Реестра предприятий Мальты. Устав является документом, регулирующим работу компании.
Разместить уставной капитал на банковском счете
Величина уставного капитала определяется законом и зависит от типа бизнеса. На счете может быть как вся сумма, так и только ее обязательная часть (20–25%).
Подать заявление на регистрацию
Для регистрации компании необходимо подать документы в Реестр предприятий Мальты. Сделать это можно лично или онлайн. К заявлению нужно приложить:
- форму BO1;
- Меморандум и Устав;
- копии паспортов акционера, директора и т. д.;
- справку из банка о размещении средств уставного капитала.
Кроме того, следует уплатить комиссионный сбор в размере 100–2250 евро (его сумма рассчитывается с учетом величины уставного капитала и способа, которым подаются бумаги: лично или онлайн).
Получить лицензию
Большинство направлений коммерческой деятельности (в том числе финансовые услуги, игорный и криптовалютный бизнес) на территории Мальты лицензируются. Обращаться за получением лицензии следует в ту структуру, которая регулирует конкретное направление (например, банковские и криптолицензии выдает Управление по финансовым услугам).
Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика
Чтобы иметь возможность уплачивать НДС, компанию нужно зарегистрировать в офисе Комиссара по доходам, куда следует обратиться за TIN — номером налогоплательщика.
Как открыть счет в мальтийском банке
Для открытия корпоративного зарубежного банковского счета необходимо воспользоваться услугами финансовой организации, работающей с частным бизнесом. Каждый банк проводит предварительную проверку потенциальных клиентов. Стандартный набор документов в этом случае включает:
- заполненную форму для открытия счета;
- Меморандум и Устав компании, а также Сертификат о регистрации;
- банковские справки, договоры и другие документы, подтверждающие происхождение денежных средств, размещаемых на счете;
- резюме и паспорта акционеров.
Налоги и финансовая отчетность на Мальте
Для коммерческих предприятий на Мальте основными налогами являются:
- НДС — для большинства предприятий его ставка составляет 18%. Исключением из правил являются отели, которые платят 7%. С энергоснабжающих компаний и кондитерских взимается налог в размере 5%. Фирмы, поставляющие лекарственные препараты и продукты питания, а также занимающиеся перевозками, полностью освобождены от НДС.
- Налог на прибыль уплачивается по ставке 35%, но с учетом возможности возврата значительной части средств реальная ставка находится в пределах 0–10 %.
Возврат 100% возможен для холдингов, инвестирующих в иностранные предприятия. Две трети суммы возвращается фирмам, работающим в нескольких странах Евросоюза, чтобы избежать двойного налогообложения.
Возврат 5/7 от уплаченной суммы допускается, если компания получила доход от роялти. Вернуть 6/7 уплаченного налога могут торговые предприятия. Подавать декларацию необходимо после окончания финансового года.
Кроме этого, на Мальте есть таможенные пошлины и акцизы (тарифы зависят от происхождения товаров и типа продукции), а также взносы на социальное обеспечение сотрудников.
Зарегистрированная компания на Мальте обязана ежегодно представлять финансовую отчетность. Она подается лично или онлайн в течение 42 дней с даты открытия бизнеса. Отчет должен быть подписан секретарем или директором. Вместе с подачей отчетности необходимо уплатить комиссию, которая зависит от суммы уставного капитала. В случае просрочки предоставления отчета может взиматься штраф в размере до 2 329,37 евро.
Помощь регистрации компании на Мальте
Открытие бизнеса на Мальте позволяет снизить накладные расходы, оптимизировать налоги и упростить расчеты с зарубежными поставщиками и клиентами. Еще больше преференций обеспечивает ВНЖ и гражданство Мальты.
Для получения консультации по вопросам, касающимся регистрации компании на Мальте или релокации бизнеса, вы можете оставить заявку на сайте Easy Payments или написать нам в Telegram.
