Открытие офшорной компании — популярный способ вывода капитала за границу, снижения налогов и получения иностранного гражданства. Какие существуют разновидности офшоров, каким образом они работают, и с какими рисками сталкивается предприниматель, решивший вывести в офшоры денежные средства? Отвечаем на самые важные вопросы.
Что означает офшор
Офшорной зоной является территория, которая предоставляет бизнесу особые условия работы. К ним относятся льготное налогообложение, возможность сокрытия документов, отсутствие требования по раскрытию владельцев компании, непрозрачная отчетность. Офшорная компания — это бизнес, зарегистрированный на такой территории.
Полный перечень офшорных зон доступен на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.
Особенности офшорных зон
Офшорные зоны имеют ряд особенностей, отличающих их от других юрисдикций:
- зарегистрированные в них компании должны вести свою деятельность за пределами офшорной зоны;
- вместо стандартных налогов компания уплачивает ежегодный сбор;
- регистрация компании и ведение документов подается по упрощенной форме;
- компанию можно зарегистрировать без физического офиса и не нанимать персонал;
- данные и документы о владельце компании и лицах, владеющими активами, хранятся только у фирмы-регистратора и недоступны зарубежным правоохранительным органам.
Разновидности офшорных зон
В зависимости от особенностей местного законодательства и признания на международном уровне можно выделить три вида офшорных зон:
- «Классические» офшоры — территории, на которых предприниматель может зарегистрировать компанию для ведения коммерческой деятельности и не платить налог на прибыль. Как правило, это небольшие островные государства: Каймановы и Багамские острова, Бермуды и т. д.
- Офшоры с низким уровнем налогообложения — территории, где компании должны уплачивать налог на прибыль, но могут пользоваться выгодными режимами налогообложения. Например: Кипр, Гонконг, Сингапур. Такие территории иногда называют мидшорами.
- «Оншоры» — государства с развитой экономикой и отсутствием льготных условий при уплате налогов. Если компания ведет свою коммерческую деятельность за пределами страны, то она может не платить налог на прибыль. Примеры оншоров: США, Великобритания, Ирландия, Нидерланды.
Как работает офшор
Переводить деньги в офшоры можно следующими способами:
- Экспорт или импорт. Товары перепродаются по сниженным или повышенным ценам. Прибыль оказывается на счету офшорной компании.
- Заем. Компания-офшор выдает заем на имя владельца компании или юридическое лицо под 0%. Владелец переводит средства на счет офшора в качестве возврата займа.
- Оплата услуг офшорной компании, где заказчик услуг — владелец этой компании. Офшор может оказывать юридические, бухгалтерские, строительные, консалтинговые и другие услуги.
- Инвестиционная деятельность.
- Покупка товаров в лизинг или лизинговая схема реинвестирования средств в местный бизнес.
- Создание офшорного банка или страховой компании, что позволяет сократить налог при проведении финансовых операций.
- Оформление прав собственности на юридическое лицо, зарегистрированное в офшорной зоне. В качестве собственности могут выступать как материальные, так и нематериальные активы.
- Создание международного холдинга или объединенной структуры, включающей офшорные и оншорные компании.
Оформление прав собственности на юридическое лицо, зарегистрированное в офшоре, также популярная практика. В таких случаях часто скрываются настоящие владельцы и выгодоприобретатели, особенно в случае граждан России.
Преимущества офшорных зон
Регистрация офшоров выгодна как для страны, являющейся офшорной зоной, так и для предпринимателей.
Для страны-офшора такой статус — это возможность привлечь иностранный капитал, развить экономические институты и укрепить банковский сектор. Хотя она не получает прямой прибыли в виде налогов, в казну поступает пошлина, которую платит предприниматель при открытии счета. Кроме того, открытие офшоров — это развитие экономики страны, привлечение иностранных инвестиций, повышение производительности региона, укрепление местных банков благодаря наличию вкладов.
Для предпринимателя зарегистрировать компанию в офшоре — способ оптимизации налогообложения и безопасного хранения денежных средств.
Помимо вывода денег в офшоры и снижения налогов, преимуществом для бизнеса является упрощенная процедура регистрации и управления компанией. Большинство стран-офшоров дают возможность получить гражданство в ускоренном порядке. Для этого достаточно уплатить пошлину и иметь определенную сумму на счету местного банка.
Также упрощаются правила по документам: часто отсутствует требование раскрывать лиц, имеющих контроль, а отчетность минимальна. Это делает бизнес более гибким в международной работе.
Законно ли использовать офшоры
Налоговые офшорные зоны могут использоваться для незаконных схем по выводу и отмыванию денег. Однако сами по себе офшоры легальны. В России каждый гражданин имеет право открыть офшорный счет или зарегистрировать компанию. Деятельность владельцев такого бизнеса регулируется законом. Граждане платят налог в своей стране с прибыли от активов в офшорах и от деятельности такой компании.
Кроме того, важно соблюдать правила валютного и налогового законодательства как РФ, так и других стран.
Зарегистрировать офшор можно с целью оказания услуг иностранным клиентам, инвестиций, приобретения товаров за границей и дальнейшей реализации их на территории государства.
Риски офшорных зон для ведения бизнеса
Регистрация иностранной компании в офшорной зоне связана с финансовыми, административными и уголовно-правовыми рисками.
Основной финансовый риск — непредвиденные налоговые обязательства. Предприниматель, решивший открыть офшор, может столкнуться с налогами со стороны неофшорного государства при сотрудничестве с компанией, зарегистрированной на его территории (например, российская организация). Кроме того, в большинстве стран действует законодательство, регулирующее деятельность иностранных компаний.
Помимо потенциальных проблем с налоговыми органами, бизнес сталкивается с давлением со стороны банков: проверки, усложнение проведения операций, возможная заморозка счета.
По данным Tax Justice Network, государства ежегодно теряют $171 млрд из-за уклонения от уплаты налогов со стороны офшорных компаний. В 2022 году было предложено реформирование существующей налоговой архитектуры в целях предотвращения отмывания денег и сокрытия активов. Если офшорная компания фактически присутствует на территории неофшорного государства, она может быть привлечена к административной, налоговой или уголовной ответственности властями этого государства.
Еще один риск — возможное раскрытие документов и информации о владельцах офшорной компании. Например, 2021 году было опубликовано «Досье Пандоры» с информацией об офшорной деятельности 35 мировых лидеров.
Стоит ли открывать компанию в офшорной зоне
Зарегистрировать международный офшор — это возможность оптимизировать налогообложение, сократить затраты на регистрацию и управление компанией. Однако предприниматели, решившие перевести деньги в офшор, сталкиваются с риском не только непредвиденных дополнительных расходов, но и административной или даже уголовной ответственности.
Избежать этого возможно, выбрав престижную юрисдикцию с выгодными условиями налогообложения, например: Великобританию или Кипр, где действуют прозрачные экономические условия и уважение к правам владельцев. Чтобы получить консультацию по регистрации компании за рубежом, оставьте заявку на сайте Easy Payments или напишите нам в Telegram.
FAQ: популярные вопросы
1. Можно ли гражданину России зарегистрировать офшор?
Да, при условии соблюдения правил и подачи отчетности в РФ.
2. Какие документы нужны для открытия офшора?
Как правило, потребуются: паспорт, подтверждение адреса проживания, описание бизнеса, а также информация о бенефициарных лицах. Конкретный перечень зависит от выбранной юрисдикции.
3. Чем офшоры полезны для экономической стратегии?
Оптимизация налогов, защита активов, налаживание новых международных экономических связей и сократить расходы на ведение бизнеса в нестабильной экономической среде.
4. Что делать, чтобы избежать проблем с офшором?
Оформлять документы через проверенные каналы, консультироваться по выбору юрисдикции со специалистами, соблюдать налоговое законодательство РФ.
5. Как выбрать подходящую юрисдикцию для регистрации офшора?
Важно учитывать: цели бизнеса, требования к работе, репутацию страны, удобство подачи документов, уровень защиты владельцев и условия налогообложения.
6. Может ли российская организация сотрудничать с офшорной компанией?
Да. Однако такие операции требуют особого внимания: необходимо контролировать движение средств, отчитываться в налоговую и соблюдать международные правила.
7. Что грозит при нарушении правил отчетности по офшору?
Возможны штрафы, блокировка счетов, административная или уголовная ответственность, а также репутационные потери и сложности при ведении финансовой деятельности.
8. Нужно ли сообщать налоговой России об открытии офшора?
Да. Резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы о создании иностранных организаций и ежегодно подавать соответствующую отчетность.
