Открытие офшорной компании — популярный способ вывода капитала за границу, снижения налогов и получения иностранного гражданства. Какие существуют разновидности офшоров, каким образом они работают, и с какими рисками сталкивается предприниматель, решивший вывести в офшоры денежные средства? Отвечаем на самые важные вопросы.
Что означает офшор
Офшорной зоной является территория, которая предоставляет бизнесу особые условия работы. К ним относятся льготный режим налогообложения, право скрывать данные о настоящем владельце компании, непрозрачная отчетность. Офшорная компания — это бизнес, зарегистрированный на такой территории.
Полный перечень офшорных зон доступен на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Особенности офшорных зон
Офшорные зоны имеют ряд особенностей, отличающих их от других юрисдикций:
- зарегистрированные в них компании должны вести свою деятельность за пределами офшорной зоны;
- вместо стандартных налогов компания уплачивает ежегодный сбор;
- регистрация компании и ведение документации происходит по упрощенной процедуре;
- компания может не иметь физического офиса и не нанимать персонал;
- данные о владельце компании хранятся только у фирмы-регистратора и недоступны зарубежным правоохранительным органам.
Разновидности офшорных зон
В зависимости от особенностей местного законодательства и признания на международном уровне можно выделить три вида офшорных зон:
- «Классические» офшоры — территории, на которых предприниматель может зарегистрировать компанию для ведения коммерческой деятельности и не платить налог на прибыль. Как правило, это небольшие островные государства: Каймановы и Багамские острова, Бермуды и т. д.
- Офшоры с низким уровнем налогообложения — территории, где компании должны уплачивать налог на прибыль, но могут пользоваться выгодными режимами налогообложения. Например: Кипр, Гонконг, Сингапур. Такие территории иногда называют мидшорами.
- «Оншоры» — государства с развитой экономикой и отсутствием льготных условий при уплате налогов. Если компания ведет свою коммерческую деятельность за пределами страны, то она может не платить налог на прибыль. Примеры оншоров: США, Великобритания, Ирландия, Нидерланды.
Как работает офшор
Переводить деньги в офшоры можно следующими способами:
- Экспорт или импорт. Товары перепродаются по сниженным или повышенным ценам. Прибыль оказывается на счету офшорной компании.
- Заем. Компания-офшор выдает заем на имя владельца компании или юридическое лицо под 0%. Владелец переводит средства на счет офшора в качестве возврата займа.
- Оплата услуг офшорной компании, где заказчик услуг — владелец этой компании. Офшор может оказывать юридические, бухгалтерские, строительные, консалтинговые и другие услуги.
- Инвестиционная деятельность.
- Покупка товаров в лизинг или лизинговая схема реинвестирования средств в местный бизнес.
- Создание офшорного банка или страховой компании, что позволяет сократить налог при проведении финансовых операций.
- Оформление прав собственности на юридическое лицо, зарегистрированное в офшорной зоне. В качестве собственности могут выступать как материальные, так и нематериальные активы.
- Создание международного холдинга или объединенной структуры, включающей офшорные и оншорные компании.
Преимущества офшорных зон
Регистрация офшоров выгодна как для страны, являющейся офшорной зоной, так и для предпринимателей.
Для страны-офшора такой статус — это возможность привлечь иностранный капитал. Хотя она не получает прямой прибыли в виде налогов, в казну поступает пошлина, которую платит предприниматель при открытии счета. Кроме того, открытие офшоров — это развитие экономики страны, привлечение иностранных инвестиций, повышение производительности региона, укрепление местных банков благодаря наличию вкладов.
Для предпринимателя зарегистрировать компанию в офшоре — способ оптимизации налогообложения и безопасного хранения денежных средств.
Помимо вывода денег в офшоры и снижения налогов, преимуществом для бизнеса является упрощенная процедура регистрации и управления компанией. Большинство стран-офшоров дают возможность получить гражданство в ускоренном порядке. Для этого достаточно уплатить пошлину и иметь определенную сумму на счету местного банка.
Законно ли использовать офшоры
Налоговые офшорные зоны могут использоваться для незаконных схем по выводу и отмыванию денег. Однако сами по себе офшоры легальны. В России каждый гражданин имеет право открыть офшорный счет или зарегистрировать компанию. Деятельность владельцев такого бизнеса регулируется законом. Граждане платят налог в своей стране с прибыли от активов в офшорах и от деятельности такой компании.
Зарегистрировать офшор можно с целью оказания услуг иностранным клиентам, инвестиций, приобретения товаров за границей и дальнейшей реализации их на территории государства.
Риски офшорных зон для ведения бизнеса
Регистрация иностранной компании в офшорной зоне связана с финансовыми, административными и уголовно-правовыми рисками.
Основной финансовый риск — непредвиденные налоговые обязательства. Предприниматель, решивший открыть офшор, может столкнуться с налогами со стороны неофшорного государства при сотрудничестве с компанией, зарегистрированной на его территории. Кроме того, в большинстве стран действует законодательство, регулирующее деятельность иностранных компаний.
Помимо потенциальных проблем с налоговыми органами, бизнес сталкивается с давлением со стороны банков: проверки, усложнение проведения операций, возможная заморозка счета.
По данным Tax Justice Network, государства ежегодно теряют $171 млрд из-за уклонения от уплаты налогов со стороны офшорных компаний. В 2022 году было предложено реформирование существующей налоговой архитектуры в целях предотвращения отмывания денег и сокрытия активов. Если офшорная компания фактически присутствует на территории неофшорного государства, она может быть привлечена к административной, налоговой или уголовной ответственности властями этого государства.
Еще один риск — возможное раскрытие информации о владельцах офшорной компании. Например, 2021 году было опубликовано «Досье Пандоры» с информацией об офшорной деятельности 35 мировых лидеров.
Стоит ли открывать компанию в офшорной зоне
Международные офшоры — это возможность оптимизировать налогообложение, сократить затраты на регистрацию и управление компанией, получить гражданство. Однако предприниматели, решившие перевести деньги в офшор, сталкиваются с риском не только непредвиденных дополнительных расходов, но и административной или даже уголовной ответственности.
Избежать этого возможно, выбрав престижную юрисдикцию с выгодными условиями налогообложения, например: Великобританию, Кипр, Мальту, фризоны ОАЭ. Чтобы получить консультацию по регистрации компании за рубежом, оставьте заявку на сайте Easy Payments или напишите нам в Telegram.
