Где лучше открыть бизнес для оптимизации налогов: список стран

Выгодный режим налогообложения — один из критериев, на который ориентируются предприниматели при поисках ответа на вопрос, где зарегистрировать компанию. Для того чтобы максимально сократить расходы, важно разбираться в особенностях местной налоговой системы. О том, в каких странах выгодно вести бизнес в 2023 году, рассказываем в статье.

Список стран для снижения налоговой нагрузки  

Не всегда выгодно вести бизнес в юрисдикциях, где налог на прибыль равен 0%, так как с компании могут взиматься дополнительные сборы. Мы предлагаем рассмотреть страны не с самыми низкими ставками корпоративного налога, а учесть пошлины, акцизы, предоставляемые льготы, размер НДС. Многие из этих стран территориально находятся в Европе. Помните, что в каждой стране выгодно вести определенный вид бизнеса.

Кипр

Кипр входит в ТОП-15 стран с низкими налогами. Размер подоходного налога здесь составляет 12,5%, что является одним из самых низких показателей в Европе. НДС равен 19%, на пониженную ставку в 9% может рассчитывать бизнес в сфере общественного питания, перевозок и т.д. Компании, поставляющие книги, газеты, журналы или занимающиеся строительством постоянного жилья, платят НДС в размере 5%. Освобожден от VAT бизнес, оказывающий банковские, страховые, финансовые, образовательные и другие услуги. 

На Кипре действует льготный режим налогообложения интеллектуальной собственности — IP-box. Это дает возможность оптимизировать налоги для компаний, которые занимаются исследованиями и разработкой. Корпоративный налог на Кипре для таких компаний может составлять всего 2,5%.

Вы также можете ознакомиться со статьей: «Как нерезиденту зарегистрировать компанию на Кипре».  

Читайте наши кейсы о том, как мы помогли компаниям из РФ начать работать на Кипре:

• Открываем компанию в форме LTD на Кипре: преимущества и особенности
• Покупка готовой компании на Кипре: особенности и преимущества процедуры

Мальта

В рейтинге стран по налогам Мальта попала в ТОП-10 юрисдикций с самым высоким налогом на прибыль — 35%. Однако местное законодательство предусматривает возможность возврата уплаченной суммы. Он выполняется в следующих случаях:

• 100% налога на Мальте возвращается, если компания является холдингом и владеет акциями предприятия-нерезидента;
• 6/7 возвращается компаниям, ведущим торговую деятельность;
• 5/7 — при доходе от роялти или при пассивном доходе;
• 2/3 — если доход был получен за пределами Мальты; возврат осуществляется в целях предотвращения двойного налогообложения.

Налог на прибыль IT компаний здесь также снижен благодаря режиму IP-box (Patent Box) и составляет всего 1,75%.

Узнавайте о том, как открыть бизнес на Мальте, из нашей статьи. 

ОАЭ

На территории Объединенных Арабских Эмиратов отсутствует единый налог на прибыль иностранной компании. До 2023 года налогом облагались только банковские и страховые организации (20%), а также компании, занимающиеся добычей газа и нефти (до 55%).

Система налогов в ОАЭ в 2023 году меняется: начиная с 1 июня средний и крупный бизнес будет облагаться налогом на прибыль в размере 9%. Изменения коснутся только тех компаний, которые получают доход не менее $102 000 ежегодно.

Советуем прочитать статью: «Как выбрать фризону для регистрации компании в ОАЭ». 

Великобритания

Текущий подоходный налог в Великобритании — 25% (при прибыли компании до £50,000 он составляет 19%). Это является самым низким показателем в «Большой семерке» (Великобритания, Германия, Италия, Канада, США, Франция, Япония). 

Компании, деятельность которых подпадает под понятие R&D (исследования и разработка), могут претендовать на освобождение от налога. Для этого они должны создать инновационный продукт в сфере науки или техники либо улучшить существующий. Подробнее об условиях можно узнать на официальном сайте.

На территории Великобритании также действует Patent Box, обеспечивающий снижение налога на доходы от интеллектуальной собственности. Его размер составляет — 10%.

Принцип налогообложения для компании также зависит от формы организации: LLP или LTD.

Процесс регистрации компании в Великобритании мы подробно описали в статье. Советуем также прочитать наш кейс о том, как мы помогли предпринимателю из России стать владельцем компании в Англии.

Гонконг

Единственный налог в Гонконге для юридических лиц — это налог на прибыль, который составляет 16,5%. Если бизнес зарегистрирован как партнерство или ИП, ставка снижается до 15%.

Гонконг также привлекает стартапы. Налог на первые 2 млн гонконгских долларов прибыли снижен в два раза: 7,5% для партнерств и ИП, 8,25% для других организационно-правовых форм.

Узнать популярные направления для открытия IT-бизнеса можно из нашей статьи.

Сингапур

Как местные, так и иностранные компании в Сингапуре облагаются фиксированным налогом на прибыль в размере 17%. Стартапы освобождаются от уплаты 75% налога на первые $100 000 дохода и 50% на следующие $100 000. Кроме того, налоговая нагрузка может быть снижена для холдинговых компаний и бизнесов, подпадающих под критерии схемы M&A (слияние и поглощение). Налоговые льготы предлагаются также компаниям, создающим в Сингапуре рабочие места для высококвалифицированных специалистов.

Для компаний, которые получают доход из-за рубежа, доступно освобождение от налога в рамках FSIE. Режим направлен на устранение двойного налогообложения. Предприниматель должен подтвердить, что налоговый вычет с дохода (не менее 15%) уплачен в той юрисдикции, где была получена прибыль. 

Люксембург

Люксембург оказался на шестом месте в рейтинге стран с наиболее благоприятным режимом налогообложения. Преимущества местной системы: НДС в размере 17%, льготы для бизнеса, работающего с оборудованием и нематериальными активами, а также отсутствие налога на прирост капитала, если актив находился в собственности компании более полугода.

Текущий налог на прибыль для компаний, доход которых больше 200 000 евро, составляет 17%. При доходе менее 175 000 евро ставка равна 15%. Тем не менее предприниматели, решившие открыть компанию в Европе, должны учесть дополнительные сборы: налог солидарности (7%) и муниципальный налог, размер которого зависит от муниципалитета. В столице ставка составляет 6,75%, что может увеличить общий размер налога до 24,9%.

Ирландия

Размер корпоративного налога в Ирландии равен 12,5%. Такая ставка распространяется на компании, ведущие деятельность в сфере торговли. Для других предприятий она составляет 25%. 

Компании в Ирландии могут претендовать на налоговый кредит на НИОКР, если их деятельность:

• предполагает системную, исследовательскую или экспериментальную деятельность в области науки или техники;
• включает в себя фундаментальные и прикладные исследования, экспериментальные разработки, направленные на достижение научного или технологического прогресса, предполагают разрешение научной или технологической неопределенности.

Подробнее об этом вам могут рассказать специалисты Easy Payments.

Лихтенштейн

В этой стране бизнес платит налог в 12,5% с полученной прибыли. В Лихтенштейне установлен размер минимального подоходного налога — 1800 швейцарских франков. Частные и семейные фонды не облагаются налогом на прибыль. Они платят только минимальную ставку — 1800 швейцарских франков.

Срок подачи документов за год — 30 июня следующего года. Налоговую декларацию можно подать в электронном виде с помощью e-Tax.

Заодно рекомендуем прочитать наш кейс о том, как мы помогли выйти бизнесу из РФ на рынок США.

Открытие компании за рубежом: как выбрать юрисдикцию?

Регистрация зарубежной компании требует внимательного изучения нюансов местного законодательства, в том числе особенностей налогообложения. Понимание налоговой системы обеспечивает возможность сокращения расходов на управление бизнесом. Перед подачей заявки на открытие компании важно знать, какие сборы потребуется платить помимо корпоративного налога на прибыль, а также подпадает ли ваша деятельность под критерии, необходимые для получения налоговых льгот.

Чтобы не ошибиться в выборе юрисдикции и не запутаться в процессе регистрации компании, обратитесь к специалистам Easy Payments. Оставьте заявку на сайте или в Telegram, чтобы получить подробную консультацию.