ОАЭ — страна, которая привлекает предпринимателей со всего мира. Одна из причин популярности этой юрисдикции — выгодная система налогообложения: низкие ставки, льготы для малого бизнеса, преференции для участников фризон.
Рассмотрим налоговую систему страны: какие налоги в ОАЭ платят компании, какие льготы может получить юрлицо и что важно учесть при ведении бизнеса.
Нюансы налоговой системы
Основной сбор, который платит юрлицо в Арабских Эмиратах — это налог на прибыль. Налоговая нагрузка зависит от выбранного при регистрации типа компании. Нерезидентам доступно три варианта: Free Zone, Mainland (локальный бизнес), оффшор. Далее в статье рассказываем, во сколько налог в ОАЭ обойдется для бизнеса и какие нюансы налоговой политики должен учесть предприниматель.
Льготы для иностранного бизнеса в ОАЭ
Низкие налоги в ОАЭ входят в число основных причин, по которым зарубежные предприниматели запускают бизнес в этой стране. Иностранные компании получают ряд преференций и льгот, в том числе:
- Освобождение от сборов на дивиденды, проценты, прирост капитала. Это позволяет значительно снизить расходы компании.
- Соглашения об избежании двойного налогообложения со 140+ странами. Это предотвращает ситуации, когда с одного и того же дохода нужно платить налог дважды в разных юрисдикциях.
- Возможность регистрации юрлица, акциями которого владеют только иностранные резиденты. При регистрации в свободной экономической зоне наличие местного партнера не требуется.
- Развитая инфраструктура свободных экономических зон. Каждая фризона ориентирована на определенные сферы бизнеса и имеет инфраструктуру, соответствующую своей специфике — например, логистические центры.
- Доступ к резидентским визам (срок до 10 лет) для официальных участников компании. Это открывает возможности для релокации.
Особенности уплаты VAT
НДС (VAT) — это налог на добавленную стоимость, введенный в ОАЭ с 2018 года. Он распространяется на бóльшую часть продукции и услуг. Базовая ставка — 5%, но для определенных категорий действует нулевая. В список таких категорий входят, например, экспорт, медицина, образование, трансграничные перевозки.
Для бизнеса в ОАЭ налог становится обязательным при достижении определенного уровня прибыли: компания оформляется как плательщик НДС, если ее годовой оборот составляет более 375 000 AED.
Также можно зарегистрироваться добровольно, если оборот достигает 187 500 AED. Регистрация дает право вернуть или зачесть переплату. Компания обязуется вести учет операций, связанных с НДС, выставлять счета с VAT и подавать соответствующую декларацию.
Налог на доход компаний
Корпоративный налог в ОАЭ, введенный 1 июня 2023 года, взимается по следующим ставкам:
- 0% — на прибыль до 375 000 AED (приблизительно $100 000) в год;
- 9% — на прибыль больше 375 000 AED;
- 15% (в рамках OECD Pillar Two) — для международных корпораций, глобальная выручка которых превышает €750 млн.
Оформлять декларацию и уплачивать налог на прибыль в ОАЭ требуется раз в год — в течение 9 месяцев после завершения отчетного периода. Для компаний, открытых во фри зонах, действует упрощенная процедура.
Фри зоны: что нужно знать
Free Zone — это особые экономические зоны, где создаются наиболее выгодные условия для иностранного бизнеса. В такой зоне можно вести три категории деятельности: квалификационная, исключенные виды и прочие виды. Конкретные сферы, относящиеся к категориям, указаны в налоговом законодательстве ОАЭ.
Для большинства типов деятельности налоги компании в ОАЭ взимаются в размере 9%, но юлица или компании во фри зонах могут рассчитывать на нулевую ставку. Для этого потребуется соблюдать несколько условий:
- Деятельность за пределами материковой части страны (Mainland). Компания может работать внутри фризоны, а также за границей ОАЭ по всему миру.
- Экономическое присутствие в стране. Требования ESR (substance regulations) включают наличие офиса, персонала и находящихся в ОАЭ активов, а также управление компанией с территории страны.
- Своевременная подача налоговой отчетности. Декларации и бухгалтерский учет остаются обязательными даже в том случае, если компания использует нулевую ставку.
Как только компания начинает вести деятельность на материковой части ОАЭ, она теряет возможность использовать льготные условия. В этом случае на доход автоматически начинает распространяться базовая ставка — 9%.
Избежание двойного налогообложения в ОАЭ
Double Tax Agreement (DTA) — это соглашение, которое предотвращает уплату налогов с одного и того же дохода в двух государствах. ОАЭ имеет такие соглашения с 140+ странами, включая РФ. Соглашения распространяются на ряд типов дохода, включая дивиденды, проценты, роялти, зарплаты, прибыль от бизнес-деятельности.
Налоговый резидент, который получает прибыль за пределами Эмиратов, может предъявить подтверждение своего резидентства ОАЭ в контролирующие органы страны источника дохода. Это позволяет доказать, что лицо уплачивает налоги в ОАЭ (или официально освобождено от таковых), и получить льготы или полное освобождение от сборов в юрисдикции, с которой действует DTA.
Бизнес в ОАЭ вместе с Easy Payments
Открытие юрлица за рубежом — процесс, требующий внимательной подготовки: изучение нюансов законодательства, сбор документов, выбор типа компании. Избежать подводных камней при решении этих вопросов помогут специалисты.
Easy Payments предлагает комплексную услугу по созданию компании. Наши специалисты подберут подходящий вариант (фри зона, мэйнлэнд, оффшор), подготовят учредительные документы, предоставят юридический адрес, помогут с получением лицензий, проконсультируют по налогообложению. Все операции выполняются «под ключ».
Кроме того, в число наших услуг входят:
- оформление резидентства и Emirates ID;
- бухгалтерское и налоговое сопровождение;
- подготовка и подача отчетности;
- открытие счетов (корпоративных и личных) в банках ОАЭ;
- регистрация бизнес-счета в необанке (Payoneer);
- подключение платежных систем (Stripe, PayPal, Shopify Payments).
Необанки и платежные системы — удобная опция для работы на международном уровне и приема оплаты в долларах и евро. Открытие счета и подключение платежей выполняется удаленно.
Налогообложение бизнеса в ОАЭ
ОАЭ — популярное направление для предпринимателей, которые стремятся снизить налоговую нагрузку. При соблюдении ряда условий компания во фри зоне может быть освобождена от уплаты корпоративного налога.
Открыть компанию в ОАЭ поможет Easy Payments. Наши специалисты обеспечат оформление «под ключ», а также предложат ряд дополнительных услуг — от бухгалтерского сопровождения до открытия банковских счетов.
