При совершении сделок с иностранными клиентами и партнерами резидент РФ сталкивается с такой процедурой, как валютный контроль. Он проводится для любых операций, которые включают работу с резидентами других стран или использование иностранной валюты.
В статье рассказываем, что такое валютный контроль, какие функции он выполняет, как проходит данная процедура и что можно сделать, чтобы упростить работу с зарубежными контрагентами.
Зачем необходим валютный контроль
Контроль валютных операций (валютный контроль, или ВК) — это комплекс мер регулирования, который применяется к сделкам с участием нерезидентов либо иностранной валюты. Транзакции, на которые распространяется ВК, включают:
- сделки, в которых хотя бы одна сторона является нерезидентом;
- сделки, выполняемые в иностранной валюте;
- ввоз/вывоз валют или ценных бумаг в/из РФ.
В России подобные операции попадают под влияние закона о валютном контроле — ФЗ 173. Закон был принят с целью регулирования валютного рынка РФ, а также отслеживания нелегальных операций и предотвращения оттока активов из страны. Функции валютного контроля включают проверку договоров и контрактов с резидентами других стран, выявление подложных отчетов, регламентирование транзакций с участием иностранной валюты.
Данная сфера регулируется Правительством и Центробанком РФ. Проверку операций выполняет банк, который обрабатывает транзакцию. В большинстве случаев процедура сводится к проверке документов — например, договора или контракта, заключенного с иностранным лицом. Участники сделки предоставляют документы валютного контроля и другую информацию по запросу банка или другого контролирующего органа, после чего операция может быть одобрена и проведена.
Если в рамках сделки задействуется крупная сумма, операция попадает под более пристальное внимание. Так, на особый учет ставятся транзакции более 3 млн р. (импорт) и более 10 млн р. (экспорт).
Валютный контроль в 2024 году действует в ряде стран, в том числе в России. Тем не менее есть юрисдикции, где подобный закон отсутствует.
Кто осуществляет валютный контроль в РФ?
Основное управление ВК реализуют органы валютного контроля — Центробанк, Правительство РФ, а также федеральные органы исполнительной власти. Осуществление контроля выполняют банки, участники рынка ценных бумаг и другие финансовые организации — агенты валютного контроля. Они обязаны собирать информацию о валютных сделках и передавать ее органам ВК.
Центробанк формирует перечень резидентов, обязанных предоставлять информацию о валютных сделках. Кроме того, данная организация определяет состав, форму, сроки и порядок предоставления этой информации. Также Центральный банк РФ координирует деятельность агентов ВК. Правительство РФ, в свою очередь, проверяет взаимодействие Центробанка и других органов валютного контроля.
Штрафы за непрохождение контроля в РФ
Нарушение валютного контроля в большинстве случаев карается штрафами, размер которых зависит от типа нарушения и размера сделки. Так, резиденты России могут столкнуться с наказанием за следующие действия:
- нарушение условий контракта, на который распространяется действие валютного контроля — предупреждение или штраф 5–30% от суммы сделки;
- нарушение процедуры уведомления ФНС об открытии иностранного счета/вклада — штраф 1000–1500 р. для физических лиц или 50 000–100 000 р. для юридических;
- совершение валютного перевода через электронную систему без уведомления налоговой службы — штраф 20–40% от суммы транзакции;
- совершение незаконной операции с участием иностранной валюты — штраф 20–40% от суммы транзакции.
Следует учесть, что в некоторых случаях нарушение валютного законодательства может привести к уголовной ответственности.
Виды валютного контроля
В зависимости от того, на каком этапе сделки выполняется ВК, выделяются три вида валютного контроля: предварительный, текущий и последующий.
Предварительный
Является дополнительной услугой финансовых организаций и проводится до совершения сделки. Банк проверяет все сопутствующие документы: проект договора, контракт и т. д. Специалист по ВК отмечает юридические несоответствия и может предоставить рекомендации по их исправлению, изменению вызывающих сомнения пунктов договора и т. д.
Текущий
Обязательная процедура, которая происходит при попытке отправить или принять перевод в валюте либо совершить сделку с нерезидентом РФ. Агент валютного контроля запрашивает документы и информацию, касающуюся перевода. В числе документов, которые могут быть затребованы в рамках валютного контроля для юридических лиц — договор или контракт со второй стороной сделки, подтверждение источника средств и т. д.
Если контролю подвергается исходящий платеж, во время проверки документов средства остаются на счету отправителя. При проверке входящего перевода средства хранятся на транзитном счету.
Последующий
Данный тип валютного контроля в РФ затрагивает участника сделки только в том случае, если во время текущего ВК были выявлены нарушения. На данном этапе определяется размер ответственности за нарушение: штраф или другие меры наказания.
Этапы прохождения валютного контроля
Точный процесс прохождения валютного контроля сделок с нерезидентами или с использованием иностранной валюты зависит от типа сделки. В большинстве случаев этапы ВК выглядят следующим образом:
- Сбор документов, касающихся сделки, и предоставление их в организацию, играющую роль агента ВК (банк). О том, какие документы требуются для данной операции, сообщит финансовая организация.
- Предварительный контроль (опционально). Как правило, этот шаг актуален для крупных сделок.
- Совершение перевода и ожидание подтверждения от агента валютного контроля, который проверяет транзакцию.
- Получение подтверждения и завершение операции.
Страны, где отсутствует валютный контроль
Валютный контроль для нерезидентов и валютных сделок присутствует во многих странах, включая РФ. Тем не менее есть ряд юрисдикций, где подобная практика отсутствует. В таких странах предприниматели могут вести международный бизнес, не беспокоясь о дополнительных процедурах и документах. Рассмотрим подробнее некоторые из них.
США
Америка — популярная страна для регистрации бизнеса за рубежом. В первую очередь, это престижная юрисдикция, которая пользуется доверием у клиентов и потенциальных инвесторов. Кроме того, зарегистрированная здесь компания получает доступ к ряду возможностей: от налаженных торговых связей с другими странами до развитых технологий и квалифицированных сотрудников.
Структура США также представляет собой преимущество для бизнеса. Налоговая политика и особенности ведения бизнеса отличаются в различных штатах. Это дает предпринимателю возможность выбрать юрисдикцию, которая максимально подойдет специфике его компании.
О том, как открыть компанию в США, мы рассказывали в статье.
Англия
Великобритания также пользуется популярностью у владельцев международного бизнеса. Многие преимущества совпадают с Америкой: престижность, технологическое развитие, высокий уровень жизни. Кроме того, страна имеет лояльную систему налогообложения.
Регистрация бизнеса в Англии подойдет предпринимателям, целевая аудитория которых расположена в странах Европы. Хотя Великобритания вышла из состава Европейского союза, она по-прежнему имеет налаженные связи со странами ЕС, что упрощает международную торговлю.
О том, как мы помогли открыть компанию клиенту в Англии, читайте в нашей статье-кейсе.
Гонконг
Гонконг как юрисдикция для создания компании востребован у предпринимателей по ряду причин, но одной из основных является выгодная налоговая политика. Помимо отсутствия валютного контроля Гонконг предлагает низкую ставку корпоративного налога, отсутствие НДС и таможенного сбора на импорт. Кроме того, юрисдикция является зоной свободной торговли, что упрощает работу с китайской аудиторией.
Еще одно преимущество Гонконга для предпринимателей — простая процедура создания компании, а также низкие требования к управлению бизнесом. При этом юрисдикция соблюдает международные стандарты, что обеспечивает доверие аудитории и потенциальных партнеров.
Кипр
Кипр входит в состав Европейского союза, что позволяет владельцам бизнеса в данной юрисдикции легко торговать со странами Европы. Кроме того, расположение страны открывает возможность для удобной торговли с другими юрисдикциями.
Помимо доступа к налаженным торговым путям, Кипр привлекает владельцев бизнеса самой низкой ставкой корпоративного налога в Европе (12,5%) и минимальными требованиями к регистрации и управлению компанией. Почти все процедуры могут выполняться удаленно, что удобно для владельцев зарубежного бизнеса.
Чтобы узнать больше о регистрации компании на Кипре, читайте нашу статью.
Регистрация бизнеса за границей без валютного контроля с Easy Payments
Создание компании за рубежом может быть сложным процессом, связанным с решением ряда вопросов: в какой стране открыть бизнес, какую форму юридического лица выбрать, какие документы потребуется собрать, какие особенности законодательства придется учесть. Избежать подводных камней и принять информированные решения помогут специалисты Easy Payments.
Мы открываем бизнес под ключ в ряде стран, где отсутствует контроль валюты — в том числе в США, Англии, Гонконге, на Кипре. Наши специалисты сопровождают клиента на всем пути: от выбора юрисдикции и подготовки документов до подачи заявки и открытия банковского счета на имя нового юрлица. После завершения процесса мы предлагаем дополнительную консультацию, где отвечаем на вопросы об особенностях налогообложения, подачи отчетности и других аспектов управления бизнесом в выбранной стране.
Валютный контроль: что нужно учесть
Валютный контроль — необходимая процедура для российских предпринимателей, совершающих сделки с иностранными контрагентами. Она выполняется банком при выполнении любой операции, включающей иностранную валюту. Прохождение такой проверки может стать причиной задержек или потери средств.
Чтобы избежать контроля валютных сделок, можно зарегистрироваться в одной из стран, где отсутствует ВК — США, Англия, Кипр, Гонконг. Easy Payments поможет открыть компанию в выбранной юрисдикции удаленно и в минимальный срок.
