Блог Easy Payments | 16.09.2022
Одной из проблем многих коммерческих компаний являются высокие налоги, но фискальную нагрузку можно уменьшить, не нарушая законодательства — это и называется оптимизацией налогов.
Как провести законную оптимизацию налогов? И что для этого нужно? Разбираемся в этом сложном вопросе в нашей статье.
Оптимизация налогов позволяет снизить налоговое бремя для бизнеса на законных основаниях, используя возможности, которые предоставляет государственное законодательство. Одним из вариантов оптимизации является регистрация компании за рубежом в той стране, где для представителей бизнеса есть налоговые льготы и прочие преференции. Такая политика актуальна для государств, чей бюджет формируется преимущественно за счет малого и среднего бизнеса, и правительство максимально заинтересовано в его развитии.
Самые лучшие условия для ведения бизнеса предоставляют так называемые налоговые гавани — юрисдикции с максимально мягким законодательством в области налогообложения. Так, к налоговым гаваням относятся многие страны Карибского бассейна, где закон позволяет компаниям вообще не платить налоги с полученной за рубежом прибыли. Конечно, тут важно досконально изучить условия налогообложения (разумеется, в каждой стране они свои), а также учесть множество других факторов:
Разница между уклонением от налогов и оптимизацией очевидна: уклонение является преступлением, а оптимизация не противоречит закону, но позволяет избежать лишних расходов за счет грамотного планирования налогов. Плановый поход возможен благодаря:
Оптимизация не предполагает сокрытия прибыли, поскольку в этом нет смысла — налоговое бремя можно уменьшить на законных основаниях. Что же касается уклонения от налогов, то это прямое нарушение закона, которое многие бизнесмены допускают уже после возникновения налоговых обязательств. Но если выбрать законную оптимизацию налогов, скрывать доходы, рискуя подвергнуться административному наказанию или уголовному преследованию, не придется.
Чтобы реализовать законную оптимизацию налогов, важно правильно выбрать юрисдикцию для регистрации бизнеса. Среди наиболее подходящих вариантов можно выделить следующие.
На Кипре налог на прибыль составляет 12,5 %, в то время как налога на недвижимость вообще нет. Иностранным инвесторам, постоянно живущим в других государствах, присваивается статус Non-Habitual Resident, предполагающий нахождение в стране минимум 60 дней в течение календарного года, а также освобождающий от оборонного сбора и налога на доходы от:
Также этот статус позволяет вести бизнес с максимальной выгодой и, как и регистрация в любой другой стране, упрощает организацию приема платежей из-за границы. А чтобы стать кипрским налоговым резидентом, необходимо инвестировать в коммерческую/жилую недвижимость или же купить ценные бумаги местных компаний/фондов, а также заплатить невозвратный взнос.
Важно! По программе для инвесторов оформление вида на жительство или гражданства займет от полугода до четырнадцати месяцев. Подробнее читайте в статье «Как нерезиденту зарегистрировать компанию на Кипре».
Налоговое законодательство Соединенного Королевства достаточно строгое, но тоже позволяет найти решения для оптимизации фискальной нагрузки тем, кто захочет зарегистрировать фирму в Великобритании. Так, денежные средства, заработанные вами до признания налоговым резидентом, по закону считаются чистым капиталом, с которого налог не платится. Что же касается налогового режима, то он зависит от:
Компании-нерезиденты, зарегистрированные в Великобритании, но ведущие бизнес за ее пределами и принимающие международные платежи на свой расчетный счет, не облагаются корпоративным налогом, а налог с прибыли (19%) платят только в случае, если прибыль получена на территории юрисдикции. Что же касается налога на прирост капитала, то его нерезиденты платят по стандартной ставке.
Мальта
Еще одним государством, пользующимся популярностью у бизнесменов, планирующих ведение бизнеса в Европе, а также заинтересованных в законной оптимизации налогов, является Мальта. Там действуют льготные налоговые режимы, предполагающие возврат части уплаченных в бюджет налогов. Это касается не только налога на прибыль от торговой деятельности (по нему возврат составляет 6/7), но также роялти и налога на пассивный доход (тут возврат составляет 5/7).
Стать мальтийским налоговым резидентом можно, оформив:
Объединенные Арабские Эмираты — один из лучших вариантов для налоговой оптимизации бизнеса, поскольку в этой стране до июня 2023 года компании освобождены от корпоративного налога на прибыль – позже его размер составит 9%, однако платить его, как и НДС, составляющий 5%, обязаны только предприятия с годовой прибылью более 102 100 долларов. Нет налога и на прирост капитала, дивиденды, реорганизации, внутригрупповые сделки.
Больше всего льгот можно найти в свободных экономических зонах (Free Zones), где действует специальный таможенный и налоговый режим для юр. лиц. К главным преимуществам для бизнеса во фри-зонах относится отсутствие:
Что же касается прибыли, которая получена компанией или частным лицом от международной деятельности, то она тоже не облагается налогом.
Для регистрации компании в одной из Free Zones не требуется местный партнер — иностранный инвестор может быть единственным собственником компании.
Регистрация зарубежной компании позволит не только снизить налоговую нагрузку, но и масштабировать бизнес, выйдя на международный уровень. Наш сервис Easy Payments помогает предпринимателям открыть компанию удаленно за границей, зарегистрировав юр. лицо в Великобритании или других юрисдикциях.
Для связи с нами оставьте заявку на нашем сайте. Специалисты оперативно свяжутся с вами и проконсультируют по всем интересующим вас вопросам.
Скачайте наше подробное руководство и узнайте обо всех нюансах приема денежных средств онлайн из-за границы.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку ваших персональных данных.
Поможем подключить прием платежей со всего мира с помощью Stripe и других международных платежных систем.
Понравилась статья? Поделитесь ей с друзьями.