Выбирая страну для запуска бизнеса за рубежом, многие решают открыть компанию в США, поскольку Америка открывает целый ряд перспектив. При этом важно учесть множество нюансов, среди которых выбор организационной формы, системы налогообложения и самого штата для ведения деятельности.
Учреждение предприятия подходящего типа — ключевой этап с точки зрения и финансовых, и правовых особенностей. В статье расскажем о плюсах регистрации бизнеса в Штатах и об особенностях разных организационных форм.
Почему есть смысл зарегистрировать компанию в США
Американская экономика занимает лидирующие позиции, а рынок открывает для бизнесменов широкие перспективы. Есть и еще несколько плюсов:
- Обходить конкурирующие фирмы становится проще. Несмотря ни на что, покупатели и заказчики из России чаще пользуются услугами тех, кто заработал себе репутацию за рубежом.
- Легче расширять аудиторию, находить новых клиентов. Благодаря американской регистрации бизнесу доступны для работы иностранные маркетплейсы, такие как Amazon и Etsy, и международные сервисы для приема платежей.
- Взаимодействовать можно с контрагентами в любом уголке земного шара. Не встает вопрос о том, как продавать за границу. Возможна отправка продукции морскими и воздушными судами, по автомобильным маршрутам и по железной дороге.
- Появляются льготы в налогообложении. Каждый штат предлагает разные условия для иностранных компаний. Среди доступных вариантов всегда найдутся те или иные налоговые бонусы.
- Повышается квалификация персонала. Американская образовательная система известна во всем мире. Владельцу бизнеса легко подобрать работников с достаточным опытом, готовых добросовестно выполнять свои обязанности.
Кроме того, в США активно внедряются инновационные технологии. Регистрация бизнеса в этой стране позволяет раньше других получать доступ к передовым инструментам и средствам автоматизации рабочих процессов. Подробно о всех преимуществах можно прочитать в нашей статье.
О том, как выйти на рынок США в 2024 году, читайте в нашей статье.
Что нужно, чтобы начать бизнес в США
Прежде всего, нужно грамотно сформулировать предложение для потребителей, выявить конкурентов и определить свои преимущества. Даже имея подготовленный бизнес-план или опыт коммерческой деятельности за рубежом, необходимо опираться на требования, определяющие открытие компании за рубежом:
- местоположение определяется налоговым законодательством штата, ограничениями на определенные виды работ в том или ином районе;
- структуру бизнеса подбирают, соблюдая баланс между юридическими преимуществами и рисками;
- название компании должно отражать суть предлагаемой продукции в рамках законодательства, также указывают торговую марку, DBA (для филиалов в других штатах), при необходимости — доменное имя;
- для регистрации нужно представить название компании, управляющую структуру и форму собственности, сведения об акциях (для корпораций), документы для идентификации и другую информацию;
- каждый работодатель должен иметь уникальный идентификатор — EIN;
- предприятиям аграрной, транспортной и некоторых других сфер нужно проходить лицензирование и получать разрешение;
- для проведения безналичных расчетов и кредитования потребуется банковский счет, он может быть открыт удаленно в необанках, наиболее популярны из них Wise и Payoneer.
Защиту от форс-мажора обеспечивает страхование бизнеса. Обязательным является предоставление страхования по утрате дееспособности и потере рабочего места. В каждом штате есть свои правовые нюансы, которые важно уточнить.
При выборе штата в США для регистрации бизнеса учитывайте лояльность местного законодательства к новым компаниям. Ранее мы рассказывали, какие лучше штаты выбрать нерезидентам для запуска бизнеса в Америке. Лучше всего для этой цели подходят Вайоминг, Флорида, Нью-Йорк, Техас, Делавэр.
Обязательно учитывайте, что в каждом штате своя система начисления налогов, поэтому важно проверить, есть ли возможность оптимизировать налогообложение и не переплачивать лишние деньги.
Формы компаний в США
Чаще всего бизнес в Штатах регистрируют с использованием одной из следующих форм:
LLC
Компания с ограниченной ответственностью подразумевает, что все финансовые операции проходят через персональные налоговые декларации собственников бизнеса. При наличии одного владельца LLC компания может действовать в качестве индивидуального предпринимателя (single member) с уплатой налогов в традиционную дату — 15 апреля каждого года.
Если собственников бизнеса несколько и если не выбрана классификация юридического лица, LLC в США будет по умолчанию действовать как партнерство (multi member). В этом случае налоги, имеющие отношение к бизнесу, будут передаваться на персональные доходы владельцев. Помимо этого, можно еще на начальном этапе отдать предпочтение корпоративной форме работы предприятия, что также будет иметь свои преимущества.
Часто предприниматели думают, открыть компанию в США или в Англии? В этих юрисдикциях обычно выбирают между формами LLC и LLP.
C-Corp
При такой организационной форме компания облагается налогом как юридическое лицо, а налоги на коммерческую деятельность не переходят на персональные обязательства собственников. Для C-Corporation характерной чертой является двойное налогообложение: предприятие непосредственно платит налоги на полученный доход, а уже после этого акционеры платят налоговые сборы с дивидендов, которые получили.
При этом можно сэкономить благодаря вычетам: они позволяют собственникам совершенно законно платить меньше налогов с полученных доходов. Главное, что имеет значение для большинства владельцев, это разделение персональных и коммерческих активов. При выборе C-Corp есть возможность открыть компанию в США нерезиденту или резиденту страны.
S-Corp
Сквозное налогообложение, которое является отличительной чертой этой структурной формы бизнеса, аналогично LLC с одним владельцем. То есть все налоги, которые необходимо уплатить по итогам ведения бизнеса, переходят на персональные обязательства собственников предприятия. За счет этого двойной налогообложение становится невозможным.
Экономия средств при уплате налогов возможна на законном основании: акционеры S-Corporation имеют право позиционировать себя в качестве персонала предприятия, благодаря чему платить приходится меньше. Однако есть другие ограничения: общее число акционеров не может превышать ста человек, учредителями должны быть американские граждане и резиденты, а работа предприятия должна ограничиваться территорией одного штата.
Подробнее о двух формах корпорации США мы писали по ссылке.
Какая форма ведения бизнеса лучше?
Перечисленные организационные формы обладают своими преимуществами и ограничениями, поэтому делать выбор следует, исходя из конкретных факторов. Среди них:
- число учредителей бизнеса — один человек или несколько;
- наличие у собственников американского гражданства или резидентства;
- сфера деятельности, в которой планируется работать;
- запланированная территория ведения бизнеса — один штат или разные штаты.
Одним из ключевых факторов выбора является налогообложение в США, применяемое к различным типам компаний. С одной стороны, при выборе C-Corp не придется подвергать риску свои персональные доходы. С другой стороны, это приводит к двойному налогообложению. Если же открыть LLC в США либо S-Corp, то налоги будут переходить на личные обязательства.
Во многом стоит опираться на цели компании. Если вы не являетесь резидентом США и думаете о выборе между LLC и C-Corp, вам стоит понять, чего именно вы хотите больше: платить меньше налогов (тогда подойдет LLC) или меньше возиться с отчетностью (выбираем C-Corp). Поясним.
LLC — форма, которая больше удобна резидентам США, так как им не приходится, как нерезидентам, готовить дополнительную отчетность. Для нерезидентов отчетность по LLC включает целых три части:
- Корпоративную отчетность по компании.
- Личную декларацию физлица нерезидента в США.
- Личную отчетность физлица участника LLC в его стране.
В то же время отчетность по C-Corp сдают одну и исключительно по компании. Однако ставка налога в LLC ниже, чем в C-Corp. Так что если вы являетесь резидентом США или имеете цель оставлять всю прибыль в США и платить налоги в этой стране, то ставка налога имеет значение, и может иметь смысл выбрать LLC.
Если цель открытия юрлица в том, чтобы технически принимать на него платежи, а потом из США эту сумму перечислить в другую юрисдикцию, то ставка налога не играет большого значения — и тогда лучше выбрать тип компании с минимальной отчетностью, то есть C-Corp.
Резюмируем: LLC — ниже конечная ставка налога, но много отчетности, если вы не резидент США. C-Corp — чуть выше ставка налога, но проще отчетность для нерезидентов.
Если вам нужна компания, чтобы 1) заключать договоры в вашей стране от лица американской компании, 2) получать оплату от клиентов на счет компании в США, а не в России, 3) подключить Stripе, PayPal, Amazon, Etsy и другие международные платформы, которые не работают в вашей стране, то скорее всего вам будет намного удобнее и проще с формой C-Corp.
Выбор организационной формы с Easy Payments
Перед тем как открыть бизнес в США, важно тщательно подойти к подбору организационной формы. От этого будет зависеть баланс доходов и расходов, преимуществ и рисков — как на корпоративном, так и на персональном уровне.
Специалисты Easy Payments готовы проконсультировать вас, подробнее рассказать о разных организационных формах и системах налогообложения, помочь с выбором штата и с оформлением финансовой отчетности.
